Pytania i problemy dotyczące budżetu

• Jak zbudować efektywny budżet szpitala i podzielić ryczałt między oddziały i poradnie?

• Jak przełożyć przydzielone kwoty na konkretne działania (zadania) oddziału?

• Które oddziały i które przypadki są rentowne i dlaczego?

• Jak monitorować pracę i realizację budżetu szpitala i oddziałów?

• Jak i kiedy reagować na zmiany realizacji?

Nowoczesny budżet musi w pełni odpowiadać na powyższe pytania

, bazujący na liczbie i rodzaju leczonych pacjentów, jest najlepszą metodą planowania budżetu szpitala. Taki budżet zapewnia precyzyjne i elastyczne zaplanowanie pracy szpitala. Trudność w jego stworzeniu polega na konieczności połączenia kosztów i przy-chodów poszczególnych rodzajów terapii z poten-cjałem oddziałów i ograniczeniami przychodów związanymi z ryczałtem NFZ.

Tworzenie budżetu zadaniowego

Dla poszczególnych oddziałów planuje się rodzaje i liczby przypadków (plan rzeczowy) dla każdego zakresu (ryczałt, świadczenia finansowane odrębnie, pakiet onkologiczny, itp.).

Na podstawie zaplanowanych przypadków kalkulowany jest budżet przychodowy i przydział odpowiedniej części ryczałtu.

Budżet kosztowy kalkulowany jest na postawie kosztów zmiennych zaplanowanych przypadków i kosztu stałego oddziału.

Wielkość koniecznych zasobów (personelu, łóżek itp.) wynika z planu rzeczowego oddziału.

Wyznaczanie budżetu przychodowego z dopasowaniem do potencjału oddziałów
Symulacja różnych budżetów i podziałów ryczałtu dla uzyskania najlepszego wyniku.

Podział ryczałtu między oddziały dla uzyskania maksymalnego wyniku. Automatyczny podział ryczałtu z preferencją:

• rentowności oddziałów

• wielkości i potencjału oddziałów

• maksymalizacji wyniku

• maksymalizacji wykorzystania zasobów

• liczby i rodzaju pacjentów w poprzednim okresie

• rentowności przypadków planowych i nagłych

Elastyczne przeplanowanie budżetu i podziału ryczałtu w dowolnym momencie okresu rozliczeniowego

Planowanie zadań

Podstawą planowania zadań są dane pacjentów, kosztów, wykorzystania zasobów z poprzedniego okresu rozliczeniowego. Przypadki są podzielone na poszczególne zakresy rozliczeniowe: ryczałt, finansowane odrębnie, programy lekowe itp.

W poszczególnych zakresach osobno skalkulowano rentowność przypadków nagłych i planowych.

Narzędzia do planowania budżetu pozwalają lekarzom na swobodną zmianę liczby poszczególnych przypadków, tak żeby oddział osiągnął najlepszy wynik.

Przydzielenie ryczałtu i kwot pozostałych zakresów wskaże obciążenie poszczególnych oddziałów i ich budżet kosztowy. Pozwoli na dopasowanie ich wielkości do realizacji powierzonych działań.

Konieczność trafienia z ryczałtem między 98% a 100% wymaga stałego, codziennego monitorowania realizacji ryczałtu przez poszczególne oddziały i szpital. Monitorowanie odbywa się w trybie online.

Bieżące monitorowanie kosztów i przychodów dla oceny wyników finansowych szpitala i poszczególnych oddziałów.

Predykcja realizacji ryczałtu i pozostałych zakresów umów z NFZ na koniec okresu rozliczeniowego.

Kalkulacja opóźnienia/wyprzedzenia realizacji z rekomendacją zmiany wyrażoną w liczbach (np. konieczne zwiększenie

o 5 tygodniowej liczby przyjęć).

Bieżący monitoring pracy szpitala
i realizacji budżetu

• koszty i przychody z predykcją wyniku na koniec okresu

• realizacji poszczególnych zakresów dla każdego oddziału

• raporty dla szpitala i dla poszczególnych oddziałów

Wdrożenie

Ok. 2 tygodni

Dane niezbędne do narzędzi do budżetowania

• komunikaty rozliczeniowe z ostatniego roku

• ankieta opisujące organizację szpitala (oddziały, łóżka, etaty itp.)

• umowy z NFZ na bieżący okres rozliczeniowy

• koszty rodzajowe z ostatniego okresu rozliczeniowego w podziale na oddziały.